퇴직금 계산방법과 세금계산을 정확히 알지 못하면 실수령액에서 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 근로기준법에 따른 퇴직금 계산방법과 국세청 기준 퇴직소득세 계산을 통해 정확한 수령액을 확인해야 합니다.
지금 바로 확인하여 손해 없이 퇴직금을 수령하시기 바랍니다.
퇴직금 계산방법 기본 공식
퇴직금 계산방법은 근로기준법 제34조에 명시되어 있으며, 1년 이상 계속 근무한 근로자에게 지급됩니다. 퇴직금 계산방법의 기본 공식은 다음과 같습니다.
퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365일)
퇴직금 계산방법에서 가장 중요한 것은 평균임금 산정입니다. 평균임금은 퇴직 전 3개월간 지급받은 임금 총액을 해당 기간의 총 일수로 나누어 계산합니다.
퇴직금 계산방법 적용 시 상여금, 연차수당 등 모든 임금이 포함됩니다.
퇴직금 계산기 바로가기 >>평균임금 산정 방법
퇴직금 계산방법의 핵심인 평균임금 산정은 다음 항목을 모두 포함합니다.
- 기본급 (세전 금액 기준)
- 상여금 (퇴직 전 3개월 내 지급분)
- 각종 수당 (식대, 교통비, 야간근무수당 등)
- 미사용 연차수당
- 성과급 및 인센티브
퇴직금 계산방법 적용 시 평균임금은 반드시 세전 금액으로 산정해야 하며, 4대보험료나 소득세 공제 전 총액을 기준으로 합니다. 정확한 퇴직금 계산방법 확인을 위해 아래에서 바로 조회해보세요.
퇴직금 계산방법 단계별 절차
퇴직금 계산방법을 단계별로 정리하면 다음과 같습니다.
- 퇴직 전 3개월간 지급받은 임금 총액 확인 (세전 금액)
- 해당 3개월의 총 일수 계산
- 1일 평균임금 산출 (임금 총액 ÷ 총 일수)
- 재직일수 계산 (입사일부터 퇴직일까지)
- 퇴직금 계산방법 공식 적용 (평균임금 × 30 × 재직일수/365)
퇴직금 계산방법을 정확히 적용하면 법정 퇴직금을 산출할 수 있으며, 이후 세금계산을 통해 실수령액을 확인할 수 있습니다.
퇴직소득세 계산 방법
퇴직금 세금계산은 단순 소득세와 다른 별도의 계산 방식을 적용합니다. 퇴직금 계산방법으로 산출된 금액에서 퇴직소득세를 공제한 금액이 실수령액입니다.
퇴직소득세 계산 단계
- 퇴직소득금액 = 퇴직금 총액 - 비과세 소득
- 근속연수공제 = 근속연수별 공제액 적용
- 환산급여 = (퇴직소득금액 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
- 환산급여공제 = 환산급여 구간별 차등 공제
- 과세표준 = 환산급여 - 환산급여공제
- 산출세액 = (과세표준 × 세율 - 누진공제) ÷ 12 × 근속연수
퇴직금 세금계산은 복잡하므로 전문 계산기 이용을 권장합니다. 지금 바로 실행해보세요.
퇴직소득세 계산기 바로가기 >>근속연수별 공제액
퇴직금 세금계산 시 근속연수에 따라 다음과 같이 공제됩니다.
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 근속연수 × 100만 원 |
| 5년 초과 ~ 10년 이하 | 500만 원 + (근속연수 - 5년) × 200만 원 |
| 10년 초과 ~ 20년 이하 | 1,500만 원 + (근속연수 - 10년) × 250만 원 |
| 20년 초과 | 4,000만 원 + (근속연수 - 20년) × 300만 원 |
퇴직금 세금계산에서 근속연수가 길수록 공제액이 커져 실수령액이 증가합니다.
퇴직소득세율 및 누진공제
퇴직금 세금계산 시 적용되는 세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 1,200만 원 ~ 4,600만 원 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 ~ 8,800만 원 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 ~ 1억 5천만 원 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 원 ~ 3억 원 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 ~ 5억 원 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,540만 원 |
퇴직금 계산방법 및 세금계산 주의사항
퇴직금 계산방법과 세금계산 시 다음 사항을 반드시 확인하시기 바랍니다.
- 평균임금 산정 시 세전 금액 기준 적용
- 퇴직 전 3개월간 모든 임금 항목 포함 (상여금, 연차수당 등)
- 재직일수는 입사일부터 퇴직일까지 정확히 계산
- 퇴직금 중간정산 이력이 있는 경우 해당 기간 제외
- 퇴직소득세는 분리과세로 종합소득세와 별도 계산
- 퇴직연금(DC/DB) 가입 시 별도 계산 방식 적용
정확한 퇴직금 계산방법 및 세금계산을 원하시면 전문 계산기를 활용하시기 바랍니다.
내 퇴직금 지금 계산하기 >>이런 경우 반드시 퇴직금 계산방법 확인 필요
다음에 해당하는 경우 즉시 퇴직금 계산방법 및 세금계산을 진행하시기 바랍니다.
- 퇴직 예정일이 1개월 이내로 임박한 경우
- 회사에서 제시한 퇴직금 금액이 적정한지 검증이 필요한 경우
- 퇴직금 중간정산 후 추가 퇴직금 산정이 필요한 경우
- 명예퇴직이나 구조조정으로 추가 보상금이 발생한 경우
- 연차수당 등 미지급 임금이 포함되어야 하는 경우
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 퇴직금 계산방법에서 평균임금은 세전인가요 세후인가요?
A. 퇴직금 계산방법 적용 시 평균임금은 반드시 세전 금액 기준입니다. 소득세, 4대보험료 공제 전 총액으로 계산해야 하며, 상여금과 각종 수당을 모두 포함합니다.
Q. 퇴직소득세는 몇 퍼센트를 떼나요?
A. 퇴직금 세금계산은 일률적인 비율이 아닌 근속연수, 퇴직금 총액에 따라 달라집니다. 근속연수가 길고 금액이 적을수록 세율이 낮아지며, 일반적으로 3~15% 수준입니다.
Q. 1년 미만 근무 시 퇴직금을 받을 수 있나요?
A. 근로기준법상 퇴직금 계산방법은 1년 이상 계속 근무한 근로자에게만 적용됩니다. 1년 미만 근무 시 퇴직금 지급 의무가 없으나, 회사 내규에 따라 지급할 수 있습니다.
Q. 퇴직금과 퇴직연금의 세금계산이 다른가요?
A. 퇴직금 일시금 수령과 퇴직연금 수령 시 세금계산 방식이 다릅니다. 퇴직연금은 연금 수령 시 연금소득세가 적용되어 일시금보다 세금이 적을 수 있습니다.
Q. 퇴직금 계산방법에서 재직일수는 어떻게 계산하나요?
A. 입사일부터 퇴직일까지의 총 일수를 계산합니다. 휴직 기간은 포함되지 않으며, 군복무 기간은 회사 내규에 따라 달라집니다. 정확한 퇴직금 계산방법 적용을 위해 인사팀에 확인하시기 바랍니다.
Q. 퇴직금 계산방법에서 상여금은 어떻게 반영되나요?
A. 퇴직 전 3개월 이내에 지급된 상여금은 평균임금 산정 시 전액 포함됩니다. 연 1~2회 지급되는 정기 상여금도 퇴직금 계산방법에 따라 평균임금에 반영됩니다.
퇴직금 계산방법 및 세금계산은 근로자의 중요한 권리입니다. 정확한 퇴직금 계산방법을 적용하여 법정 금액을 수령하고, 퇴직소득세 계산을 통해 실수령액을 미리 확인하시기 바랍니다. 퇴직금 계산방법과 세금계산에 대한 정확한 이해로 소중한 퇴직금을 온전히 받으시기 바랍니다.